Ref.2231893-6 ----- 41 Coordenadoria de Controle Externo - Gerência 4D Exame do Acordo de Empréstúmo BIRD n. 8415-BR (PROJETO BAHIA PRODUTIVA) PARECER DA AUDITORIA AO SENHOR DIRETOR-EXECUTIVO DA COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO E AÇÃO REGIONAL (CAR) Examinamos os Demonstrativos Financeiros do Projeto de Desenvolvimento Rural Sustentável do Estado da Bahia (Projeto Bahia Produtiva), coordenado pela Secretaria de Desenvolvimento Rural (SDR), por intermédio da Companhia de Desenvolvimento e Ação Regional (CAR), parcialmente financiado com recurso do Banco Internacional para a Reconstrução e Desenvolvimento (BIRD), conforme Acordo de Empréstimo BIRD N° 8415-BR, que compreendem as Demonstrações das Origens e Aplicações dos Recursos (DOAR), dos Investimentos Acumulados, dos Certificados de Despesas, da Conta Especial do Projeto e as Notas Explicativas, elaboradas sob a responsabilidade da Companhia de Desenvolvimento e Ação Regional (CAR). Nossa responsabilidade foi expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras, baseada em nossa auditoria. Nossos exames foram conduzidos de acordo com a metodologia indicada no Manual de Auditoria deste Tribunal, em conformidade com as Normas de Auditoria Governamental (NAGs) aplicadas ao Controle Externo Brasileiro, sendo aplicadas suplementarmente as Normas Internacionais de Auditoria e as Diretrizes do BIRD, e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos valores, o volume das transações e o sistema contábil e de controles internos do Projeto; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações divulgadas; c) a avaliação das práticas contábeis adotadas pela administração, assim como da apresentação geral das demonstrações financeiras em conjunto; e d) a verificação quanto ao cumprimento das cláusulas de caráter contábil, financeiro e gerencial previstas no citado Acordo e nas leis e disposições oficiais relacionadas ao Projeto. Tribunal de Contas do Estado da Bahia Ed Cons Joaquim Batista Neves n 495 Plataforna 05, Av,enida 4 Ceitro Adminstrativo da Bahia CABi SilvadoriA CEP 41 745-002 Ref.2231893-7 4' Coordenadoria de Controle Externo - Gerência 4D Exame do Acordo de Empréstimo BIRD n. 8415-BR (PROJETO BAHIA PRODUTIVA) Em nossa opinião, as demonstrações financeiras mencionadas no primeiro parágrafo representam adequadamente, em todos os seus aspectos relevantes, os recursos recebidos e os desembolsos efetuados, bem como os investimentos acumulados no Projeto e a movimentação de recursos na Conta Especial, no período de 01.01 a 31.12.2018. Consideramos satisfatórias as atividades de supervisão e acompanhamento dos subprojetos cofinanciados por intermédio do contrato de Empréstimo, com exceção das fragilidades identificadas e comentadas no item 5.3.1 da Carta Gerencial. Salvador, 13 de junho de 2019. Antônio Luiz Carneiro Wesley Franco de Oliveira Coordenador de Controle Externo Gerente de Auditoria CRC/BA 18.847 CRC/BA 19.724 Elizene Alves da Silva Elielson Silva Santos Líder de Auditoria Auditor Estadual de Controle Externo CRC/BA 14.567 OAB/BA 34.447 Teresa Cristina G. M. Braga Nelson Dantas de Souza Filho Auditora Estadual de Controle Externo Técnico de Nível Médio OAB/BA 16.536 CRA/BA 13.604 Tribunal de Contas do Estado da Bahia Ed. Cons Joaqui Batista Neves n° 495 Plataforia 5 Avenia 4 Centro A nra tio da Bihia - CAB Salvador/BA - CEP: 41 745-002 Ref 2231 8938 l L 珊. : 7。多J J l Y : - 』 . , , [ - 」 - r籲부 〔9 & 시 . 긴 Fㅍㅍ !=l!므 닌 기 긷 믐[눙[굽- 「, ’ㅡㅡ/뜨ㅋF: 「 . ㅍ」-1 1 [졌“:: 【 ( 琵/, :IE난ㅏ― 스t,」 /1 「』 , 낟l( ,】l拓。 rrR징。, ,&7^,.^「R&L。「,,!〕,f―馱 V『./ \ . /&”」 〉∼邢 . J. t 。 ; l,〈二1 l , 「 r”텬‘「 & 豪 __一一_上一___一一_不二一二 Ref 2231893-10 ... . ..... .. . - --- ------ --- . . ........ Ref223189311 & C八決 、t二 、尖。 _、____一_____一!一___一_一_ ) Ref2231893一12 J、一!- _一! _______一可〕〕 〕一_一…一’〕 - 1 !& !----一 ! ‘一不一_一 Ref223j893一13 近_、_此、、’、亂八狀 CC_!!!于’日 ’二 一―-----一~_---一一 一生一一一一一 &:,。)―「川扒N弗。俳才A鰍訂訐州、馴v州狄A_ )!,(以幼化d文,兀 口。.、幼דC八牧L乃N劉賺’〝方 物fl•州A鄙州 以ef223189314 。_一C久縱 -L、上_ &- ·!_!!、,一!- ---一不―一、一斤一一〔-一不不---, i_一,才'、!!V跑!執以 !一!P 、八h八N哉)籐 弘A戶―,l`匕3 Ref.2231893-15 RUIýAl. U 0 L-ý~i ,ý D 0 COMPANHIA DE DESENVOLVINIENTO E AQÅO REGIONAL - CAR F3afija Produtiva- Acordo de Ernpréstimo 8415 - BR DEKqONSTRAQAO DA CONTA ESPECIAL ýIrn o neriodo (lp- 5 3 W, 3 Banco depositirio Bc" da Empr(',stimoiCrédito relacionadø rVloeda U ýýJ1,ý S-aldo anterier 1 C 0 Somar: Rcembolsos do Banco Mundial l& %,26,1 Juros Rocebiclos Totnl de ý,n', Paganic-ntos diretos por bans c, Serviýos . ..... R~bolsos SOEs aos mutii-årios Sa,ques da Conta Especial Encargos por serviros ( se mýo ostýo inc!uidas n-is quantidades sacadas acima) - - - ------ - - Totai de --,,,idas Saldo final ýn le 'ý0,1ý1