"PROYECTO DE DESARROLLO RuRAL SOSTENIBLE -PRODERS" CONVENIOS DE PRÉSTAMOS BIRF N° 7503-PA Y 8316-PY" INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA 02/01/2018 AL 31/12/2018 PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE- PRODERS CONVENIO DE PRESTAMOS BIRF N° 7503-PA y 8316-PY INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA INDEPENDIENTE Periodo del 02 de Enero de 2018 al 31 de Diciembre de 2018 INDICE N° CONTENIDO PÁGINAS 1. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y DE INVERSIONES ACUMULADAS Dictamen de los Auditores Independientes 1 -2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos 3 Estado de Inversiones Acumuladas -Presupuestado vs Ejecutado 4 Estado de Inversiones Acumuladas - Presupuestado vs. Ejecutado por F.F 5 Notas a los Estados Financieros 6-20 2. ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS - SOES Dictamen de los Auditores Independientes 21 -22 Estado de las Solicitudes de Desembolsos - SOEs 23 3. ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL Dictamen de los Auditores Independientes 24-25 Estado de la Cuenta Especial 26 4. RESUMEN DE LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS DE 27-29 AUDITORIA EJECUTADOS 5. RESULTADO DE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL 30-41 INTERNO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y DE INVERSIONES ACUMULADAS - Dictamen de los Auditores Independientes - Estado de Fuentes y Usos de Fondos - Estado de Inversiones Acumuladas - Notas a los Estados Financieros auditgroup Auditing & Related Services DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenios de Préstamos BIRF N°s. 7503-PA y 8316 PY. Asunción, Paraguay 1. Identificación de los Estados Financieros Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos, para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2018, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, del Proyecto "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable - PRODERS financiado por los Convenios de Préstamos 7503-PA y 8316-PY del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería a través de su Dirección Nacional de Coordinación y Administración de Proyectos (DINCAP), en cuya estructura se establece la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). 2. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La UCP es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y a las Guías del Banco Mundial. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros, de manera tal que estos se encuentren libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error, seleccionando y aplicando para ello, las políticas contables apropiadas y realizando las estimaciones contables que sean pertinentes en las circunstancias. 3. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoria. Condujimos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que planeemos y desempeñemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre sí los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoria implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Constitución 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 RA. Asunción • Paraguay auditgroup Auditing & Related Services Una auditoria también incluye la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoria. 4. Base Integral de Contabilización distinta a las NIIF Tal como se describe en la Nota 2, la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) tiene como política preparar los estados financieros del proyecto por el método de los ingresos y desembolsos. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan, criterio que difiere al criterio de lo Devengado expresado en las Normas Contables. 5. Opinión En nuestra opinión, los estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, el Flujo Acumulado de Efectivo y las Inversiones Acumuladas del "Proyecto de Desarrollo Rural - PRODERS" para el periodo comprendido del 02 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018, de conformidad con el método de los ingresos y desembolsos en efectivo acordados en los términos del Convenio de Préstamo con el Banco Mundial.- Asunción - Paraguay 06 de junio de 2019 Auditgroup Soc. Simple CCP- Regstrc de7Fras Profesionales F-16 -1 / LieGalo A. Orué Vera, Socio CCP-Matricula de Contador Público C-52 2 Constitución 342 c/ 25 de Mayo Tel + 595 21 222189 R.A. Asunción - Paraguay REPUBLICA DEL PARAGUAY BIRF MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADINISTRACION DE PROYECTO (DINCAP) PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PRÉSTAMO W 7503 - PA 1 PRESTAMO N 8316 PY ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 31112/2016 (o FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Expresado en dólares de Estados Unidos Pldrodo 3S&0 009 Acumulado a al 31/112Q017 31(1212011 FUENTES DE FONDOS Práarno del BIRFIAIF Anticipo de Fondos - Plamo 703 PA (Nota 3) B.024,800,37 5.024.800,37 Anticipo de Fondos - Paamo 8316 PV (Nota 3.a.) 1W250,000,00 19.25000,00 Pagos Directos (Nota 3.b> 0.00 0,00 Procadiendtas SOEs P~.rmo. 7603 PA (NoM 3.C.) 29475,199,63 29471199,63 Procedirnientos SOE's Potrm. 8318 PY (Nota .a.) 42.79.313,4 60.217885,5$ Total Prétamo del BIRPAIP 129.0313,46 116087.86,8B Contrapartida Local Aporte del Goberno Central (Nota 3. 4,07.54s,97 5 287.587,41 Aporte de Comuldades( Otros 3376.615,34 3.776.615,34 Total de Fondos Locales 8.584.162,31 9.084.202,78 Total de Fondos Recibidos 1o.113470,78 126.032.068,33 USOS DE FONDOS 1. Bienes. Obras, seriros que no sean de senicios da consultoria. seaicios de consultoia, costos operatis y caplaclion para la Parta 1 del Proyecto (Nota 4.1) Parno 7603 PA 1- Benes, Obras, seárcios que no sean de sercias de consultoria, serNcíos ��, �а �4 5,ш Sn. S" 5 ', . � •.�� � ш ш ш_ ш_ ш w а _ � � ❑� т� wi- %� ш� �� Ша шё �� Шс�'� 1` � �$t: } _ �� Д� ❑� �� �о ❑� д� ❑а"д ©ц� д� р _ � ' � шше,а �wr �w¢ шту шуΡ �еg д�г �г �д � � � �- pQa рр°° 47рс D�m Da [1© w� ш� шу �0} �С Ci , F}Z �7 а а } �� ,� �{{m}r�'- г�� �4M1 �От zg �� г� �� z�y г�¢ ш747° �ary° аю4 7Й� �4 7� Ш� �q Ш�м ш�Ф а а ю �гр7� �U� йt0i� pc�i� �v}� иа р� рд рwн рш� р4. а� �, 4 д рд� р о r�g° � а i7��.•. UtK^х U��� UtY�' UiL 47а �а_ �© Ci�� р[�� �® о °� �.. 5 5 54`� 50н 5 Sб °❑ р+� р� р'� � р ��� q�a ar-• ar+ п� r�г- �у �g 5�NW $�и о а� т,� р� ' и�� °°р�р� о'Й� "°Wp и� и�У rWa�y й� гшsою у�,� 3�� ��� � ' � ��z ��� Q" �D� �0� �c�pi� �� �� "�?4 ��4 � х v � ��� од � � тр� �P�� ара❑гЭ тра � � ¢ у ска arcy � �B _ рш �ywf qw�- ❑шм qw^ ршт ри �()а 0� �а� т� �� �❑� . t7ц OV 4t7 {3q Сзс сйо ��м Jы 4�" �`° � а � о,_V�d - Мй� Viq1� пhг17� +г1И� 4Dв�� ViB}� и7�л f0�го 1❑р ц1?© F�,р $'` р� '�' гUрС �S}б Z�4C �L71ы 2СУ� �i5� 2иz° Z�б ZгУ' ��U ❑ f] го ��w Ji] ш�а ш�а Ш�а шsа �^ga ш�� ш0� w4� шр� шС7� z z о� Ё waJ шrc�и т�.� 'шх� °�tL^ '�х�г `mv'� �р9 тр0 тр4 Й гА U� ьо тЙб �rЙ4 йгшЛЯ мЙд мЙV гi�* абG�. aŭLL wдй й❑д т т � Н�.. � _ � _ю � � � о, +�& Й � � � � О К `м'.�' 4 r уΡ, е: У ry урΡ�' т ^��. 9и а СрΡЭ д ��ц� �� g й .^ б @ b7 �'. 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Ф -�f � р. r м n {, w !Rt Ф УЭ ff1 й ' / � � � v мr�, м т °° -- --- iG +� д и +с r т tv n т и т п ❑ r т о т v_ т е� � т ь� н о о о, n � w � пл r� т т и в о� а r � J а т w w n т и а �о м v, � о т .-- и о w оо м о р т м ri и а ri о т о � а \ �i tC � w т т т � п г�. iл °о, v � r� т т .- ci т � а гi , ао � � , � т И N Ч \ N6 ►п ry p�,�j - \\\Vт� : `, � 5.Р т . W h- -.. - h �Д М Ф б �Сд С7 3 �� rR � ' lm4 У Й r и �i �Д{ 47 . V #е q рдj Ф D А Ф 1мН U Ф а !Ф ❑ ❑q �� С �"� � д � 47 Ф M1 т т !D �i W � N О � а т h Бб 1т о т г5 д N +д г7 � � т т +т и n 1L � n rч Ф т Ф о � т т т rt н и л м м ы гм �,г . � �� Е т Ф �' р м г r +�а . ® „ � о _ .г Q УП 45 (0 --- - --... т а в W. .-. . а. - а D О � L й� т N т о а т < р г а © о о t г � � 4 Ф v еб о о ы w а !о и о v а�Т п и °w т м7`{ стз, v о й ~ о ry врΡ В � 16 т т °м й w rmi °т ц '!� ��L 1L � ач г. м r� а м ьл � о - �� ��О о т а т а м н cs а w а ь❑� ��'t '�, А:': о о т о n о т о а о ц; а е с � ...уΡуΡуΡ '� ;ш � g ❑ цi О Q Р N О О д И G О О - ��� О_ �!в а L` � 7 [�7 W тИ У� L�! ��и С ИИ � т � т и � � � � о т "J' ��+, + Н tl а д �а I� F- а LL � С,, ,, ®� � � � � � А � @ tl1 --..... О й ...Р- . -. ц! fl ❑ ... О... i9 ® -D ' С i�. 0 �,;,� � jj� ® Е а н о v о са о о а а о q-� �� д`� � I� �� ° � `� � о �+у о о cr А сэ 4 о . l,� . т . _�� Ф'в ш м п г' � v��1� � �ц ду ц го'� н п+ � Ф т.• г• 14 ��i, � � g щ w о т r iF - о$� 1 4,1 � �.' 4 а � и ® ` ' �"7 � 3Ni 1,1 _ ��, о w о о т ❑ о сч и а о д � � в � т L� �� .р _ о и о �i ® cv са а о м а о о_ и !f� 1ьI 1Wi � � v � р n о а� га м б ci ri Ф с гэ ❑ ���� � уу �,� � ,� а Ф Ф N Ф а �'S 1� �' ❑ тi�. 1► � ��� м rai � т `т и'� � � 7 � !� � 4 " r � '� � � Yi � � � pi � * � � � � � Ф "$ � а ш ° � ш а � � � �� �� а � g 4 � � ` � � �� �К � tW5 F�• � � �� ��� 5�� ��� уаа �4� цv� �"� �'�� ��� � м т � � � �ц� �v� ��� ������ ��� ��� ��� �. � � �� о а� ��� ��ш ��° ��� ��"��`� � ° �ат ��д � � Z�� дд г'4 г��да г,r ч zar г � да т � � � �. � �J ��д ��� ��� ��� ��$ ��g ��� �� �� �� о Q � �� �ц��q� ��уΡ�� �I��!g� ��? � �� � $�� ��� ��� � н� Z W �а �!$� �iSd �г$ы г�l�'� ��т ��ш ��� ��� ��� д 'а ' ° � �4 ® � г �ry их � gог�д U �' дц� и� уΡ[s� рΡq еуΡi�гС � � а т-° W" �� � � �t1�©�•дffi D�'Ор4��т 4�д ��� ��Q o�Q 4{1дп���е rm. �: �� т _ а... � r� � дб$f7�qя t��4m��d� fi�� 53�� V�� р�� рд4ю4_ррбт ��,р �� , к� Оь� м® �~ �� С ¢ Or-r.$ fl_м� .� �1& У��� � Ott� 4,�U �i![7а OUьV �1 �С4 �S1 �5,i С1�.1°.�jC7U" Е о! �� w �-��д� �- �`� д-� � � �� n � } � G�J ��at -��t д�ав��ц i г®�� аб�U оо� й�д m�i'т��° ё ы n�� J к s й сэ ��а �mгrg� о� �® � �i� та �'� т а� д� �' - i � .`�� •��� ��� -��r -�� -�� � ��Д��� ����� ж� � � � � � 1� ��� ~?° м?° Н>4 I- м � а•Fa -Fya •�г�р д 8�v � Ф �� � ��� ��� ���`� �^�� ��� ��а'w°���а�'дg�pF ��F� i х ` - � q'р т iв w ��К����т������� ��Д ��Н��<+��@��[]������ о � Ф UDarUOaиц 0.мU п�r mt7.-leUUriтVllтмСl0атиq ы т F =I MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO 131RF N<> 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N" 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 0110112018 al 3111212018 NOTA 1. EL PROYECTO 1.1. Antecedente La República de¡ Paraguay y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) han suscripto en fecha 2410612008 el Convenio de Préstamo NI 7503-PA destinado al financiamiento de¡ "Proyecto de Desarrollo Rural Sostenible (PRODERS)". El referido contrato fue aprobado por Ley de la Nación N<> 3734 de¡ 11106109, siendo el Organismo Ejecutor, el Ministerio de Agricultura y Ganaderla (MAG), a través de su Dirección Nacional de Coordínación y Administración de Proyectos (DINCAP), en cuya estructura se establece la Unidad Coordinadora de] Proyecto (UCP). El costo total de¡ proyecto se ha estimado en USD 46.738.290,00 (Dólares de los Estados Unidos de América cuarenta y seis millones setecientos treinta y ocho mil doscientos noventa), de cuyo importe el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) se comprometió a otorgar un financiamiento de USD 37.500.000,00 (Dólares de los Estados Unidos de América treinta y siete millones quinientos mil), el Gobierno paraguayo los restantes USI) 9.238.290,00 (Dólares de los Estados Unidos de América nueve millones doscientos treinta y ocho mil doscientos noventa) en concepto de Contrapartida Local. El plazo para desembolsar los recursos de¡ financiamíento se definió en 4,5 años, contados a partir de la vigencia de¡ Contrato de Préstamo, cuyo vencimiento original era el 28/1212013, prorrogado hasta fines de¡ 2015.l, a ser ejecutado en los departamentos de San Pedro y Caaguazú; sin embargo y en virtud de la firma de¡ Convenio de Préstamo 8316-PY aprobado por Ley 5239 de fecha 14 de agosto de 2014, por un monto de 100 millones de dólares americanos, con fecha de cierre 2911212017, luego extendido hasta el 28 de diciembre de 2018 y finalmente hasta el 29 de noviembre de 2019, en principio, ha sido ampliado a tres Departamentos más: Concepción, Caazapá y Canindeyú y actualmente tiene una cobertura de 15 Departamentos, a excepción de Pte. Hayes, Boquerón y Alto Paraguay, incluyendo el Departamento Central, para lo cual se ha habilitado una nueva Coordinacion Zona¡ de Paraguarí (departamento de Paraguari, Misiones, Ñeembucu y Central). ¿ u¿ýSrios L6pu r Nuu ala no. Ag, H d clie de Sanki DFÍRS' Int~ - MqKP1,5 DIMIW Cantador-PROCO C dinadorli, ýMab,o w 113RWEIN a Fimiado al solo efecto de sa identfficad(>n con nilestro Uffotro týdel 06/06/2019 6 1 (.." ............ ................ AUD Gll SOC. SIMPLE NISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA ¡ PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 1.2. Obetivos Según el Manual Operativo aprobado por el Banco Mundial (27112117) y por el Ministerio de Agricultura y Ganadería por Resolución N°22012018 y 415/2018 y, el Proyecto tiene como objetivo "Mejorar de forma sostenible la condición socioeconómica de los pequeños productores agrícolas y de comunidades indígenas en el área del proyecto, a traves del apoyo de las acciones para fortalecer su organización comunítaría y la autogestión y el acceso a los mercados y cadenas de valor" (a) Componente 1: Desarrollo de la Organización ComunMitaL_y Capactación Este Componente tiene tres propósitos: i) capacitar al equipo técnico del PRODERS para la implementación de la estrategia técnica del mismo y para el desarrollo de las actividades en las unidades de intervención, i) organizar a los beneficiarios para su participación activa en las instancias de toma de decisiones a nivel local, e iii) incorporar nuevas capacidades en los beneficiarios del proyecto, desarrollar conciencia y motivar a la población rural para enfrentar los problemas socio-económicas y ambientales. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado Avance al 31/12/2018 Componente 1: Desarrollo Subcomponente 1.1: Capacitación y Educación Ambiental de la Organización Comunitarla y Capacitación 116 técnicos del PRODERS, DEAG, Gobemaciones, Municipalidades, han sido capacitados sobre alcance y procedimientos del proyecto, Resultado esperado: con enfoque participativo y perspectiva de género. Incrementada capacidad 219 técnicos del Proyecto han participado en jornadas de Integración y administrativa local que Motivación. permite una mayor participación comunitaria en la 11 técnicos del Proyecto capacitados por medio de becas de implementación de entrenamiento en el Exterior e interior del país en diferentes áreas actividades del desarrollo temáticas. agropecuario y rural sostenible Programa de educación ambiental implementado, alcanzando una cobertura total de unas 11.037 personas, incluyendo entre otros a docentes y alumnos, asi como personas provenientes de organizaciones locales, tales como las oficinas de gobiernos municipales, asociaciones de medianos y grandes productores. LILcCadoL ec«Mrá ý, E."dSví Ce~.rPNPWDERS r, taSrdIn or Idov 6r^ PneR1OOSSýG e INA Firmado al soltrefecto de su identificación con nuestro infoel 06/06/2019 ^u DrTGRou-soc. Si mPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N* 7503-PA ¡ PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 Subcomponente 1.2: Desarrollo de organización comunitarla 1.118 Comités Vecinales de Desarrollo (CVD) fueron acompañados en su fortalecimiento; 60 Juntas de Desarrollo de Microcuencas (JDM), 46 Mesas Distritales de la Agricultura Familiar (MDAF), 130 Comunidades Indígenas apoyadas y 5 Asociaciones de Comunidades Indígenas con activa participación en la implementación de Proyecto. Componente 2: Extensión Rural e Investigación Adaptativa El objetivo de este componente es dotar a los beneficiarios del PRODERS de los conocimientos, destrezas y actitudes necesarios para superar restricciones específicas de naturaleza técnica, socioeconómica y ambiental, que les permita cambiar sus prácticas agricolas tradicionales por una agricultura de conservación y diversificación, lo que posibilitará un mejor manejo de los recursos naturales y la reducción de la pobreza rural. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado Avance al 31/12/2018 Componente 2: Extensión Rural Subcomponente 2.1: Extensión Rural Resultado esperado: o 195 Planes de Desarrollo de Comunidades Rurales (PDC) implementados, actualizados y nuevos elaborados con Familias de pequeños productores asistencia técnica. y Comunidades Indígenas o 330 Planes Operativos Anuales elaborados, 200 Planes planifican e implementan Operativos Anuales elaborados por técnicos extensionistas actividades de producción agrícola campesinos (TEC) y 130 Planes Operativos Anuales y desarrollo rural sostenibles en los elaborados por técnicos extensionistas ind[genas (TEl) y niveles de finca, comunidad y ajustados al Plan Operativo Anual 2018 (POA) del Proyecto. mícrocuenca. o 459 Planes de Inversión con Cadena de valor implementados. o Implementación y acompañamiento técnico y logístico para la participación los productores en ferias locales, regionales y nacionales. o Se tiene un registro de ventas (de enero a diciembre); que incluyen todos los rubros comercializados, y suman G. 53.289.461.369. o En el año 2018 se aprobaron 114 Planes de Inversión Comunitaria que beneficiarán a 6.737 familias o 25.874 familias con asistencia técnica distribuidas en 22.082 familias de comunidades campesinas y 3.792 familias de comunidades indígenas, o 69 comunidades indígenas apoyadas con Asistencia Jtrica para la regularización, reivindicación y çefesa del hábitat EWrtsópcor 4 wtq Nu A£, Jo14K. Ctador-PRODERS C d~ r a u- PRODER Coor DoNAP Firmado al solé efecto de su identificación con nuestro ine dl 06/06/2019 AucnTRoup"- Soc. SiMPLE TERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503.PA 1 PRESTAMO BIRF N- 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 Cormponente 3: Fondo de Desarrollo Rural Sostenible Consiste en la provisión de sub donaciones a fin de llevar acabo inversiones. El objetivo de este componente es implementar el Fondo de Desarrollo Rural Sostenible (FDRS), como un mecanismo que inducirá y posibilitará la adopción de la estrategia de desarrollo del Proyecto. El FDRS financiará propuestas de acuerdo a la demanda de los productores, identificadas el Plan de Desarrollo, que incluyen entre otros: (i) mejoras en los hogares y construcción de infraestructura de servicios sanitarios; (i) adopción de prácticas sostenibles en el uso de la tierra; (iii) aumento de producción de cosechas y ganado; (iv) procesamiento y almacenamiento de alimentos posteriores a la cosecha; (v) vacunación para la salud animal e identificación de actividades de marcación, incluyendo la provisión de capacitación sobre cuestiones de salud animal; (vi) prácticas de conservación de bosques y agua a nivel de fincas; (vii) diversificación y mejora de sistemas de producción a fin de aumentar los ingresos; (viii) construcción de instalaciones de suministro de agua; (ix) adquisición de equipos de siembra directa; (x) establecimiento de microempresa; (xi) rehabilitación de caminos (dentro de derecho de via existente); (xii) establecimiento de viveros; (xiii) construcciones de instalaciones de eliminación de desechos, reciclado de contenedores de pesticidas; y (xiv) cualquier otra inversión aceptable para el Banco. El resultado esperado en este componente es: Resultado Esperado Avance al 31/12/2018 Componente 3: Fondo de Componente 3 Desarrollo Rural Sostenible o Transferencia de fondos para la implantación de 114 planes de inversión comunitaria (95 Planes de Inversión Comunitaria (PIC) y Resultado esperado: 19 Planes de Inversión de Comunidades indígenas (PICI) que Familias de pequeños beneficiarán a 6.737 familias por valor de G, 57.290.470.223 productores y Comunidades Indígenas Implementan inversiones destinadas a o Prácticas de manejo de recursos naturales mejoradas en las lograr incremento del Comunidades campesinas e indígenas, incluyendo 12.314 ingreso, mejoras en las hectáreas con manejo sostenible de suelo y 3.735 hectáreas de condiciones de habitabilidad bosques recuperados mediante reforestación o regeneración a nivel de hogares y natural. comunidades, fortalecimiento de la producción para el autoconsumo, y reducción del deterioro ambiental L2ártos LópzGof-arHe Finmado al solo efecto4e su identificación con nuestro forTe M 06/06/2019 AUDI óou,- loc. stLL. M(NISTERID DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA ¡ PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/0112018 al 31/12/2018 Componente 4: Mejora de la salud animal El objetivo de este componente es: a) el fortalecimiento del Vice Ministerio de Ganader¡a para mejorar la asistencia a pequeños productores de las microcuencas y Comunidades Indígenas a través de, entre otros, 1) la construcción de pequeña infraestructura (según lo aprobado por el Banco; ii) la Provisión de materiales técnicos de capacitación y divulgación. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado Avance al 31/12/2018 Componente 4: Mejora de la Componente 4: Salud Animal Fortalecer la capacidad * Empresa adjudicada para la entrega de la Sala Móvil de institucional de Vice Ministerio Extracción de Miel y Cera, de Ganadería para mejorar el servicio de asistencia técnica pecuaria. Componente 5: Gestión de Proyecto, Monitoreo y Evaluación Este componente incluye la administración general del PRODERS y las actividades de seguimiento (Monitoreo) y evaluacón, así como las actividades de comunicación y difusión, y la coordinación con otros programas y proyectos relacionados. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado Avance al 31/12/2018 Componente 5: Gestión, Componente 5 Seguimiento y Evaluación Subcomponente 5.1: Gestión del Proyecto del Proyecto Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) y SUAF establecida en la Resultado esperado: DINCAP-MAG y facilitando la efectiva implementación del Proyecto Estructura de administración del proyecto establecida, Acciones de colaboración y coordinación acordadas con otros funcionando y capaz de proyectos y otras iniciativas en curso, INFONA, Secretaria Técnica ejecutar efectivamente las de Planificación. actividades del proyecto e Planes Operativos Anuales, Informes de Seguimiento y Evaluación, integrarlas con las actividades Planes de Adquisiciones y Planes de Desembolsos son preparados y de otros programas de remitidos en forrna sistemática. desarrollo rural sostenibles LWCarIos LópezCorre c meoN r[ gAr e he rIn CotaarPRODER$ #dr Istratio ¡ n PRODERE PrUOlrr Firmado al solo efect6 de su identificación 10 con nuestro indfo del 06/06/2019 AUDFtUyý -SOC. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF NO 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 Personal contratado y comisionado al Proyecto para facilitar la efectiva implementación del Proyecto; Elaboración del Manual Operativo del Proyecto. Elaboración de Mapas. Actualización del sitio WEB del Proyecto. Subcomponente 5.2: Seguimiento y Evaluación El Sistema de Gestión del Proyecto se desarrolla en Módulos según requerimientos de "Seguimiento y Evaluación". Cuenta con los siguientes Módulos: o Carga del POA on line o Carga de beneficiarios por sexo en una base única o Modulo para generar solicitud de pagos desarrollado o Carga de los planes de inversión. o Carga de insumos recibidos por beneficiarios. o Datos por estrategia: campesina, indígena y familia por familia. o Carga de comités por RUC. o Carga de datos de mercadeo on line o Carga de reportes por técnico on line o Módulo de rendiciones de cuentas desarrollado y funcionando. o Base de datos de las inversiones realizadas (PIC- PICI 2018) Preparación de Informes (mensuales, bimestral, trimestral, semestrales y del Proyecto preparados y remitidos al Banco Mundial, al MAG y a la gerencia del Proyecto a lo largo del periodo de ejecución del Proyecto. Sistema de Información Geográfica (SIG) operando plenamente y proporcionando información técnica y mapeos para la implementación del Proyecto Subcomponente 5.3: Comunicación y Difusión Difusión del proyecto en medios escritos, televisivos, radiales y redes sociales. Lc.Caflos López U; 1,neátoN [u im. d G n . Aba, éeSvn CaadrPM , v rpPRODEUS CorOé o cc, Firmado al sokó efecto de su identificación con nuestro informdel 06/06/2019 AuDrFr ou,P;ý SOC. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE . PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31112/2018 1.4. Costo Total del Proyecto y Plan de Financiamiento El costo del Proyecto es equivalente a USD 146.738.290,00 (Dólares de los Estados Unidos de América ciento cuarenta y seis millones setecientos treinta y ocho mil doscientos noventa). La categoría 6 'No Asignada», tiene un monto de USD 1.300.000,00 (Dólares de los Estados Unidos de América un millón trescientos mil)por el Préstamo 7503 PA y que fueron reasignadas como antecedente de la ampliación y un monto de USD 2.150.000 (Dólares de los Estados Unidos de América Dos millones ciento cincuenta mil), para el Préstamo 8316 PY, la inversión por Categorías y por fuentes de financiamiento, es la siguiente: Cuadro de costos del Proyecto (Epesado en USD) EXTERNA' LOCAL` CATEGORIAS TOTALES % BIRF GOBIERNO BENEFICIARIOS 1NDERT 1) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, 1.338.759.37 SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 900.000 438.759,37 0 091 OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO Pstamo 7503 PA 1) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA. SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 1.300.000 0 0 0 1.300.000 2,38 OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO-Pstamo 8316 PY 2) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIOS DE CONSULTORA, COSTOS 9.000.000 1735334,40 0 0 10.735.334.40 7,32 OPERATIVOS Y CAPACITACION PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO Pstam 7503 PA 2) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, 2.ooo.o00 SERVICIOS IDE CONSULTORIA, COSTOS 27.000.000 0 270000 18,40 OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO Pstamo 8316 PY Firmado al solo efecto de su identificación 12 con nuesro jfol ,del 06/06/2019 AUD1ROU SOC. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 3) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA 21.500000 0 3.399.556,41 2.000.000 26.899.556.41 18,33 FINANCIADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS-7503 PA 3) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA. SERVICIOS DE CONSULTORIA 68.000000 0 0 68.000.000 40.89 FINANCIADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS8316 PY 4) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIO 2,900.000 812.777.18 0 0 3.712.777.18 2,53 CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 4 DEL PROYECTO-Pstamo 7503 PA 4) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIO 500.000 0 0 0 500.000 0 CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 4 DEL PROYECTO-Pstamo 8316 P 5) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA. SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 3.200.000 851.862,64 0 0 4.051.862.64 2,76 OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 5 DEL PROYECTO-Pstamo 7503 PA 5) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 2.600.000 0 0 0 2.600.000 4.83 OPERATIVOS Y CAPACITACIóN PARA LA PARTE 5 DEL PROYECTO-Psiamo 8316 PY 6) SIN DISTRIBUIR -Pstarno75D3 PA 0 0 0 0 0 0 6) SIN DISTRIBUIR -Psamo 8316 PY 350.000 0 0 0 350.000 1.32 7) FRONT END FEE -Pstamo 8316 PY 250.000 0 0 0 250.000 0,2 Total General 137.500.000 3.838.733.59 3.399.556.41 2.000.000 146.738.290 84.49 6 05 8.23 1,23 100,00% Cifras extraídas del Convenio de Préstarno, Sección IV. 2 Cifras extraldas del PROJET-APPRAISAL DOCUMENT, Components by Financiers, página 12._7503 PA 3 Convenio de Préstamo BIRF N» 8316 Lc, Carlos Lpez Corie L Erns NúeIn Ag Et hs n ContadorPRODER n dar! Cstt o. PRODERS Coordd ern- DERS írf - Firmado al solo"fetmte su identificación 13 con nuestro riormedel 06/06/2019 AUDrrTROUF-7- SOC- SIMPLE NISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD 2.1. Base de preparación de los estados financieros Los Estados Financieros fueron preparados en base a lo percibido y pagado. 2.2. Conversión en Moneda Extranjera Desde la vigencia del Convenio ha regido el sistema de cambio libre y fluctuante para las operaciones en moneda extranjera. Todos los ingresos y pagos se registran en moneda local y la equivalencia en moneda dólares americanos se calcula de la siguiente manera: a. Operaciones en cuenta designada: se calcula aplicando el tipo de cambio fijado por el Banco Central del Paraguay para organismos multílaterales, vigente a la fecha de transferencia por red bancaria. b. Pagos con contrapartida local: para los pagos del 100% con aporte local, el tipo de cambio es el fijado por el Banco Central del Paraguay, a la fecha de transferencia de la contrapartida local, pero para pagos parciales con aporte local, se aplica el mismo tipo de cambio de su correspondiente porción cuenta designada fijado por el Banco Central del Paraguay para organismos multilaterales, vigente a la fecha de transferencia por red bancaria o a la cuenta operativa mantenida por el Proyecto en el Banco Nacional de Fomento. 2.3. Sistema contable Los Estados Financieros auditados se presentan conforme al método de efectivo tal como se señala en la Nota 2.1., conforme lo requieren las normas del BIRF y se obtiene a partir del sistema contable del Proyecto que se lleva por el método acumulativo, mediante el cual el efecto financiero de las transacciones y eventos se recono enlos peroós en los cuales"se han páado. Firmiado al solil eftecio de su identificación 14 con nuestra infbrpe¿del 06/06/2019 -ý ..................S AuoMIRCUP SOC. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA ¡ PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 NOTA 3. PRINCIPALES COMPONENTES DEL EFECTIVO RECIBIDO a) Anticipos de Fondos: El saldo de la cuenta registra los desembolsos hechos por el Banco Mundial para la Cuenta Designada N° 949, siendo el monto total administrado USD 8.024.800.37 (Dólares de los Estados Unidos de América Ocho millones veinte y cuatro mil ochocientos con 37/100) los que fueron descontados del Préstamo 7503-PA) y USD 19.250.000 (Dólares de los Estados Unidos de América Diez y nueve millones doscientos cincuenta mil) para la Cta. Designada N° 1036 los que fueron descontados del Préstamo 8316- PY Esta asignación autorizada se ajusta a lo establecido en la Nota de Desembolso. b) Pagos Directos: Pedido de desembolso en forma directa para los proveedores de bienes y servicios del Proyecto, no se ha presentado al Banco Mundial. c) Procedimiento SOE's: El saldo de esta cuenta registra los desembolsos que el Banco Mundial realizó durante el periodo informado y el acumulado total del Proyecto, en base a las Solicitudes de Reposición de Fondos - SOE's - remitidas por el Proyecto, conforme se detalla seguidamente: Procedimientos Saldo -SOE15 Salo expresado en USD al Acumrulado al Ptmo. 7503 PA 31122017 Ejer. Anteriores 29.475199,63 29.475.199,63 TOTAL yCarlosLópezC-a >1,To s N ü V6Ar A r 5 de Servn CotaorPRD SCo 7'Iadtor AmtlnWr*tv i" ROR tod, no- "SD&C~ -D CAP Finnado al solo efecto de su identificación con n ® 06/06/2019 AUDI ROUP F SOC. SIMPL MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF NO 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 Procedimientos 1aldo SOE's Saldo expresado en USD al: Acumulado al Ptmo. 8316 PY 31/212018 Ejere. Anteriores 42.779.313.45 Solicitud N' 20 4.508560,43 Soicitud NO 21 1.729915.72 Solicitud N° 22 3.391.031,34 Solicitud N° 23 2.851.895.64 Solicitud N' 24 1.084.741.61 Solicitud N' 25 1.417.365.46 Solicitud N° 26 897.002.49 Solicitud N' 27 599.699.99 Solicitud N° 28 469.95852 Solicitud N° 30 488.38093 TOTAL 160.217.865.58 SOE's SIN S REPOSICIÓN DE Saldo expsado en USD al Aclado al FONDOS ¡1122018 Ptmo. 8316 PY Ejerc. Anteriores 5.822.832,99 N* 19 3.177.168.95 N' 29 446.534.82 TOTAL 9.446.536.75 d) Aporte del Gobierno Central: Corresponde al aporte recibido como contrapartida local por categoria de gastos. c. Carls López Cr ¡ e rnes N t A8r redo G ez Cag Acr Hr,,dNerda Contaudor-PRODER5 ~ Inadr Otra ntrI PROR5n-P DIrectra tcs LECAP Firmado al sok efecto e su identificación 16 con nues ir 2\k(8del 06/06/2019 Au t uP- Soc. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 e) Efectivo acumulado al final del período: El saldo representa el efectivo disponible del Proyecto al 31/12/2018 y su detalle es el siguiente: Saldos expresados Concepto en USD al: 3111212018 (7503 PA) Bancos en Dólares - Cuenta Designada N° 949 0 (8316 PY) Bancos en Dólares - Cuenta Designada N° 1036 7.316.09546 Total 7.316.095.46 f) Anticipo a UNOPS Dólares. Posición UNOPS en USD Rendiciones Fecha Monto USD USD Saldo al 31/12/2018 Concepto saldo al 31/12/2017 2.005.134.25 01/03/18 0 460.284.00 SOE 20 18/04/18 0 707.938.77 SOE 22 01/06/18 0 782.370.17 SOE 23 SALDO USD 54.541.31 El monto de USD 54.541.31 representa el saldo de la Cta. UNOPS a rendir, y está contenido en el Componente 3. Las actividades realizadas a través de UNOPS está amparada por la Resolución MAG N° 1802 del 23/09/2016, la Carta Acuerdo y sus respectivas Adendas. kf,cab5slópezCra AerIIgPWt rd Ai`ear Ifer di cb- eXerv( condador-PRO05RS Co (ndrJIIf teino RDERS Drlm e uern m . ICA Firmado al solo efecto de su identificación 17 con nues íl(a del 06/06/2019 Au rSiSM PL E MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF NI 7503-PA l PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 NOTA 4. CÉDULA COMPARATIVA DE LO REALIZADO VS. LO PROGRAMADO DEL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS En este segmento se incluyen los distintos conceptos de desembolsos, los que fueron valuados a los tipos de cambio de la fecha de incorporación, conforme se explica en detalle en la Nota 2.2. A continuación se detallan las distintas categorías de inversiones y gastos: 4.1. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORíA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO OBRAS CIVILES: Incluye pagos por viáticos para: a Relevamiento de datos de las Microcuencas o Socialización de PRODERS a Capacitación a técnicos de campo de la DEAG o Seguimiento y taller de internalización de los procedimientos 4.2. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORÍA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO: Incluye honorarios de los coordinadores zonales de Caaguazú , San Pedro, Alto Paraná, Itapúa, Caazapá, Canindeyú y Concepción, pagos adicionales a los funcionarios comisionados del MAG al Proyecto y pagos de viáticos para: * Reconocimiento de la zona y presentación de los nuevos Coordinadores " Socialización del Proyecto en las microcuencas " Reunión con Productores " Taller de identificación de la microcuenca " Relevamiento de información para el Plan de Desarrollo de microcuenca " Apoyo a censista " Presentación de diagnóstico y PDM, CoMmlib-PWDER.9 ead dorn nERSv Í1 -o DOINW Finnado al solo efea de su identificación ¡8 con nuestro i eo 1 06/06/2019 Auorr?RRQtrE 5C. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF No 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 4.3. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORíA, SERVICIOS DE CONSULTORIA FINANCIADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS: En esta categorías se han realizado transferencias de fondos a 4.4. comités , comunidades indígenas y Transferencias a Productores individuales y organización de Productores agropecuarios, forestales y comunidades indígenas. 4.5. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORíA, SERVICIO CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 4 DEL PROYECTO: En esta categoría no se ha realizado inversiones. 4.5. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA, SERVICIOS DE CONSULTORíA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 5 DEL PROYECTO: En esta categoria se incluyen los siguientes costos: * Pagos de honorarios a consultores nacionales por servicios prestados en esta categoría y a la firma proveedora de servicios de Publicidad y Propaganda. " Pagos de adicionales a funcionarios comisionados del MAG al Proyecto. * Pagos a empresa proveedora de servicios de limpieza y a proveedores de útiles de oficina " Pagos en concepto de alquiler de la oficina del Proyecto, y por la provisión de servicios públicos (agua, electricidad, teléfono). " Pagos de viáticos por la reunión realizada con los dirigentes del campo y técnicos afectados al PRODERS. Además, por la participación en el curso taller para "Elaboración de Manual de Procedimiento" de la SUAF-DINCAP. UÍ- - ,Carlos Lópel Carrea a dee áminA~ ~do ~ t t~, - Co~tdr-PRDERS GuonadotAUInstratWv o - w:ROM5odme,nr o o SDretr Firmado al sold efecto de su identificación 19 con nuestro fr¶ ,tel 06/06/2019 AuDIT<,RouP>.SSoc. SIMPLE MINISTERIO DE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA ¡ PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2018 al 31/12/2018 NOTA 5. FONDOS ANTICIPADOS POR CONTRAPARTIDA LOCAL El Proyecto no ha realizado gastos pre-financiados elegibles, previos a la firma del convenio, como así también desde la firma del Convenio de Préstamo para financiación del Banco Mundial. NOTA 6: HECHOS POSTERIORES Entre la fecha de emisión y cierre de estos estados financieros no han ocurrido hechos posteriores que afecten a la información contable mencionada. ,c Ca~- alpe CoAq, l5H, ESt dÉ*rin Con~dr,PRODERS 1 P4OwiL47 Iirg=n*1g CA Firmado al solo efkcto de su identificación 20 con nuestro r e 06/06/2019 Aui ROU SC. SIMPLE ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS - SOES - Dictamen de los Auditores Independientes - Estado de las Solicitudes de Desembolsos - SOEs 3 auditgroup Auditing & Related Services DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenios de Préstamos BIRF Nros. 7503 PA y 8316 PY. Asunción Paraguay 1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos, correspondiente a los Certificados de Gastos (SOEs), presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) por la Unidad Ejecutora para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2018, en respaldo de las solicitudes de desembolso de fondos para el "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS", financiado por los Convenio de Préstamos BIRF 7503-PA y 8316- PY, ejecutado por el MAG-DINCAP a través de su Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La presentación de dichos estados es responsabilidad de la Unidad Coordinadora del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros de propósito especial, basados en nuestra auditoría. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y complementariamente con las pautas establecidas en las Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Región Latinoamericana y el Caribe. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. 3. Tal como se describe en la Nota 2.1, y tal como lo requiere el Banco Mundial la Unidad Coordinadora del Proyecto tiene como política preparar el Estado de Solicitudes de Desembolso por el método de los ingresos y desembolsos. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan, criterio que difiere del Principio de lo Devengado establecido en las normas contables. 21 Constitución 342 c/ 25 de Mayo Tel + 595 21 222189 RA. Asunción - Paraguay f auditgroup W0 Auditing & Related Services 4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos que se adjunta, presentan razonablemente los Certificados de Gastos (SOEs) Préstamo 8316-PY sometidos al Banco Mundial durante el ejercicio cerrado el 31 de Diciembre de 2018. Asimismo: a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio de Préstamo N' 8316 PY. b) los procedimientos de contabilidad y control interno utilizados en las preparación de los SOEs son adecuados, y la Unidad Ejecutora del Proyecto ha mantenido la documentación adecuada para respaldar las solicitudes de reembolso de los gastos incurridos; y c) los fondos han sido utilizados únicamente para los fines del Proyecto. Asunción - Paraguay 06 de junio de 2019 Auditgroup Soc. Simple CCP- Registro deiVirnas Profesionales F-16 Lic. al A. Orué Vera, Socio CCP-MStricula de Contador Público C-52 22 Constitución 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asunción • Paraguay � tiг�а�т���й�мrn т с°�� а�'о т� � о и�иr-иcvww v си v ал м ои Tмф�rnassrи т �ч r� л и _ �л аа�sтг•мсзиф к� � Т ц� r. � !Ц) Ф т т i* I+ {f} iй 4i 1� ' 4�i �� �. � й f*мФгаl��rтц �� � р � r� й r� .� L1. � +� Т г] c+i 7- г- � � , . о �G а+ ,. - � �, �- . , _К д � 9i � � т � �... � � . Ш� � � �.• � F F- Н ` гоь ,�� :ё � _ т '"� й з tl! i ��� �� -�_;� � t�Л 1��+_ °М � т- цФi г��i {Я N Ш �17 � [^`0 fi�i� _ °д 4 °ry�y 44 � ФWr ` L � �д - ' � © (�] R �} � О+� f4 М I� У[1 ф N Q U © {� t1 т N 'R"] П� �� �, . 1С� .�. r► L9 kV �q Gi {�'} �j 1в [7 r� Ф [0 С� , t7 �рΡ r а G � tA бD 1� [[3 ф ф Q1 г 1р 4�у Ф � с}' r �, �� � '�( �� �n�niйriadrir�rrc�v" су at�i�� аs�э�°1 � '� � .� � :с � � Т�г,-тмм � cn � а� � � �� � � � � � т � � ;' ' �t �� � � _:� L7 � � � -w � в°o�oo�esai� о v � Q ап. v 91i М � � r„� г � о осагэс�оciciо а с � о � с� о� � И v �,� �м �ar с�� р �д � � 4'�� а�� ��U � °� � �, (j� J � r t�]� �� �� � "е г , w_ � � м �} т "� � � � .�;, ; ��У ,� � 0. � т � � �, '�3 С ' "F � 'т 4 t..мwтwмаоа �s т Q � �,�:�, �;4 � Z Ш дд г � г- ф 1� г� т дэ сч © tз и rx а� �� ��' � !7 '�-� С1� д �у � м°st�u�rи��в�iт° � a�b � са � ei а о � � С� ®��� � CV с9 tfl r а} ф ф т- t7 D fi �j ц�j �___ А� р'r�qi] ц{ � О 1 �}!о йй'�"' �г°'n г°°+ ,р� �z� о, __�'о\�. i = �� � ц�} Ш G � �� r�r��"��i�мТ оа �U �U� �, �с� � �� ы � �� Г �� �°� �� � _ � � а"�,Q Ш�7 tll�� а � � , `и� е� а � L} О D D � °° '� !� °� � � �+ �аг ь�-� ��'� � �j ° v � � �� �Ф U � '� � U �� �� �� � � �Ш J W т � � � � � � W� fП п � t�г � � � �� � � а �• _ а � �Q ш r-4мnгсчмт моо .- •• � � © � � � � h- [А ч- С3 !D R д_ Сб fЧ V г ` � � � � Ф � ` � ¢ � '� Ф G О h- д7 г а N С7 т О [0 � N� � Ci �� () � � �а� о оТ�млмт°� т `� � � � r� . � и�-о�мtiФ�.с0 со � у ��r tд t `, � ;� т р р� А.рΡ� р. а �� сд �Cy ni ur w�� со ti },� ��,� �t г� о'"� �� �L К�' рΡ R1 4'1Nп-N[цNR''1N С L� д О мr ~� �4 G�Ш � Ш � ��J'� т аеtцли��v�r � � а�� �o�p�m �t � ^ �� �;, iC у б'� � , �. � а � � +� ш � � � � � ,� ° � __r��� �, � � � � � � �� . z � ' � ��4� С � � о са ф м� г� .- cv о гв л� . r- т а� � , ,� tl; О ц1 � ф кt S7 'Q G6 г G fy .гi � � R7 р С31 �QNN{®ЧhС�'1п�^ � � �� ф 4} �{ajцept � 4�@ � , � � п1 f4�ФtONmr�л-�T � .., �/уΡ�ое V/�i [���ц7 h м , �». 1 © � А у� Г" ,l�.. Т S'" Г � Т +1 Ц�% � �i Т Ia � ►А 'R' ]� � Т �.. � м ,. � } �'V[ VW Уг � а ц�. � а V� � �: т Q б � t�, [а� � с�� � �� _ � у � � � т Ф �п � о ,�i '° � � т3 U �j � ° _ и � ° 4 '� � т � с � � � � z � '" � ti И И И GЬ v} tЛ И 99 !еб fЛ � U � СУ И у И 0 � ® w�uwwwшwwww �, �, ги ш � ft� � � � � г� �звv0осзс�с� с� � � � о �� ё !ии]и}ц1tПV7sПtлИV1 � � U7 гЛ U� � а , � � ' 1 � � 1 М 1 rь ��-� ,.,l. ��t + � G•-cvмstиwлm о�� � �•� �, ф� у,�, n � и гч м сч �+г sv гч сч nI м��у - � ��, � Т �v � S Й t�П f� ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL Dictamen de los Auditores Independientes Estado de la Cuenta Especial N' 1036 fl auditgroup Auditing & Related Services DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenio de Préstamos 7503-PA y 8316-PY Asunción, Paraguay 1. Hemos examinado el Estado de Cuenta Especial del "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable", identificada con el Nro. 1036 del Banco Central del Paraguay para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2018, financiado por el Convenio de Préstamo 8316 PY del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería a través de su Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La presentación de dicho estado financiero es responsabilidad de la Administración de la Unidad Ejecutora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial, basados en nuestra auditoría. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y complementariamente con las pautas establecidas en las Guias y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Región Latinoamericana y el Caribe. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, sobre la base de pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. 3. Tal como se describe en la Nota 2.1, y tal como lo requiere el Banco Mundial, la UCP tiene como política preparar el Estado de la Cuenta Especial por el método de los ingresos y desembolsos. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben y los desembolsos cuando los fondos se transfieren al proyecto. 24 Constitución 342 cf 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asunción . Paraguay auditgroup Auditing & Related Services 4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial 1036 en el Banco Central del Paraguay "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable - PRODERS" presenta razonablemente la disponibilidad de Dólares Norteamericanos al 31 de diciembre de 2018, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos contempladas en las respectivas cláusulas del Convenio de Préstamo 8316 PY.- Asunción - Paraguay 06 de junio de 2019 Auditgroup Soc. Simple CCP- Re o de F s Profesionales F-16 itlo A.Orué Vera, Socio CCP-Matricula de Contador Público C-52 25 Constitución 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asunción • Paraguay REPUBLICA DEL PARAGUAY BIRF MINISTERIODE AGRICULTURAY GANADERIA DIRION MCIONADi COMMMNAONYADMINSTRACON DE PR~C0o1l PROYECTO DE DEIARROLLO RURAL SOSTEIMLE ESTADO DE LA CUENTA DESIG NADA -PRÉSTAMO 815 PY CUENTA N°1036 Banco Central del Paraguay Para el período 23tl22014al 31/112018 (En dólares de Estados Unidos) Saldos al 31122018 Saldo al inicio del perIodo 10.000.000,00 Anticipo recibido 9.000.000,00 Total Anticipo 19.000.000,00 Reintegros del Banco Murdial De solicitudes del año 2015 5.833.657,60 De soricitudes del año 2016 11.751.746,17 De solicitudes del año 2017 25.193.90968 De solicitudes del año 2018 17.438.552,13 Total Reintegros Recibidos en el período 60.217.865,58 Total Fondos disponibles en el período 79.217.865,50 MENOS: Pagos por bienes y servicios 7t901,735,44 Total Inversiones en el período () 71.901.735,44 Saldo al final del perIodo 7.316,130,14 ( Dérenda USs, 250.000 con el Estado de Inversiones, por débito directo del B31A en concepIo de comsión det Préstamo Les notas y cuadros que se corpañan lanoadn ineqrij es los Estados Financieros. Li. Carlos LópezCd. Posteriormente el Manual Operativo fue actualizado y aprobado por el Banco Mundial (27/12/17) y por el Ministerio de Agricultura y Ganadería por Resolución N°220/2018 y 415/2018 y, el Proyecto tiene como objetivo "Mejorar deforma sostenible la condición socioeconómica de los pequeños productores agrícolas en comunidades indígenas en el área del proyecto, a través del apoyo de las acciones para fortalecer su organización comunitaria y la autogestión y el acceso a los mercados y cadenas de valor". 7 auditgroup OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Los objetivos de la auditoría externa son: a) Emitir los siguientes dictámenes de auditoría externa independiente, correspondiente al periodo comprendido entre el 02/01/2017 y el 31/12/2018: a.1) Sobre la razonabilidad de las cifras consignadas en los Estados Financieros Básicos del Proyecto: a.2) Sobre la razonabilidad de las cifras consignadas en los Estados de Solicitudes de Desembolso - SOEs; a.3) Sobre la razonabilidad del Estado de la Cuenta Especial; b) Emitir un informe sobre los principales procedimientos de auditoría aplicados en el proceso del trabajo. c) Informar sobre la Evaluación del Sistema de Control Interno. PROCEDIMIENTOS EJECUTADOS a) Evaluación de la estructura de control interno relacionada con el Programa se efectuará siguiendo los criterios definidos por el "Commitee of Sponsoring Organization (COSO)" los que incluyen evaluar: a) el ambiente de control; b) la valoración de riesgos; c) los sistemas de contabilidad y de información; d) las actividades de control; y e) las actividades de monitoreo. b) Relevamiento de la estructura organizacional de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP); c) Evaluación de los sistemas de registro y control interno vigentes y de los procedimientos específicos establecidos en el Manual Operativo y en las Normas de Adquisiciones del Banco Mundial; d) Revisión selectiva de las evidencias que respaldan las cifras y revelaciones en los Estados Financieros (EF); evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la UCP así como la evaluación de la presentación general de los EF del Proyecto. e) Examen de las transacciones financieras y registros contables. f) Análisis de la segregación de los fondos recibidos del Banco. g) Análisis selectivo de los Extractos Bancarios de las cuentas del Programa e identificación del modo de depósito a la Cuenta Especial (Cheque o efectivo). h) Verificación del monto acreditado en la cuenta especial; 28 28 auditgroup i) Circularizaciones; j) Revisión del cumplimiento de los Términos del Convenio, la legislación y reglamentos aplicables, que en conjunto puedan tener un impacto material en los EF del Proyecto. Asunción - Paraguay 06 de junio de 2019 Auditgroup Soc.Silmple CCP- I oe irmás Profesionales F-16 ¡c o. Orué Vera, Socio CCP- icula de Contador Público C-52 29 auditgroup