RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FINANCIERS DU PROJET DE GESTION INTEGREE DES RESSOURCES EN EAU ET DE DEVELOPPEMENT DES USAGES MULTIPLES DANS LE BASSIN DU FLEUVE SENEGAL - PI-JASE II (PGIRE 11) Exercice clos le 31 déeembre 2017 FINANCEMENT: IDA CREDIT N°53220 MLI N' PROJET : IDA N°]31323 H AUT-COMMISSARIAT DE L'ORGANISATION POUR LA MISE EN VALEUR DU FLEUVE SENEGAL (OMVS) linmeuble OMVS, Rocade Fann Bel Air Cerf Volant, BP :3152, Téléphone : +221 33 859 81 81, Fax: +221 33 864 0163 Dakar-Sénégal E-mail: • V PROJET DE GESTION INTEGREE DES RESSOURCES EN EAU ET DE DEVELOPPEMENT DES USAGES MULTIPLES DANS LE BASSIN DU FLEUVE SENEGAL - PHASE II (PGIRE II) REPUBLIQUE DU MALI CELLULE NATIONALE MALI (CN) - OMVS Bamako - Mali Juin 2018 Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Cellule Nationale Mali - OMVS SOMMAIRE LETTRE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS DE LA CELLULE NATIONALE AU MALI DE L'OMVS AU 31 DECEMBRE 2017........................................... 3 ETATS FINANCIERS DU PGIRE Il - PERIODE DU 1e JANVIER 2017 AU 31 DECEMBRE 2 0 1 7 ... ......., ........................ .................. . ..................... ........................ ... ................ 6 BILAN A U 31 D ECEM BRE 2017 .....- ........ ....... - ........................... ......................... 7 TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017..................... 8 1. Présentation du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau et de développement des usages multiples du bassin du fleuve senegal-phase2 (PGIRE2).......................- .............- ... 9 1.1. Description et objectifs du projet ............................. ............. ... ............. 9 1.2. Le cadre institutionnel et de gestion du Projet .... ..- ... ...... ............. ....... 9 2. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 207 ................................. 10 2.1. Principes et m éthodes com ptables.pt........................ ............................................. 10 2.2. C om m entaires relatifs au bilan................................................................... ...................... 12 2.3. Commentaires relatifs au tableau Ressources et Emplois ..... ........................................... 14 2.4. Justification des décaissements (dépenses justifiées) par catégories pour l'exercice 2017 .... 15 2.5. Justification du Compte de la Cellule Nationale (CN) au 31/12/2017 ....................... 16 A N N E X E S .........X............... ... ,.......... . . ..... .. .......... ..................... 17 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 2 // ) Monsieur le Haut - Commissaire de l'OMVS BP:3152, Dakar - République du Sénégal LETTRE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS DE LA CELLULE NATIONALE AU MALI (CN) DE L'OMVS AU 31 DECEMBRE 2017 Monsieur le Haut - Commissaire, 1. Opinion d'audit Nous avons procédé à l'audit des états financiers de l'exercice 2017 (s'étendant du 1" janvier au 31 décembre 2017) des sous-composantes gérées par la Cellule Nationale (CN) au Mali de l'OMVS dans le cadre du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau et de Développement des usagers multiples dans le bassin du fleuve Sénégal - Phase 2 (PGIRE II), financé par le Crédit IDA N°5322-ML. Ces états financiers comprennent la situation patrimoniale (bilan), le tableau Ressources- Emplois, les Relevés des Dépenses (RD), l'état de justification du Compte bancaire du Projet, les annexes et d'autres notes fournissant les détails et explications des principaux postes des états financiers. A notre avis: - les états financiers des sous-composantes gérées par la Cellule Nationale (CN) au Mali de l'OMVS dans le cadre du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau et de Développement des usagers multiples dans le bassin du fleuve Sénégal - Phase 2 (PGIRE Il) ci-joints présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Projet ainsi que les Ressources et Emplois pour l'exercice clos le 31 décembre 2017 conformément aux règles et méthodes comptables décrites par le manuel des procédures comptables du Projet, aux directives de la Banque Mondiale ainsi qu'aux dispositions de l'Accord de Crédit applicable; - Les Etats Certifiés de Dépenses/Rapports de suivi financiers utilisés comme base de demande de renouvellement de fonds de roulement ont été préparés conformément à l'Accord de Financement applicable. Les dépenses effectuées sur le Compte du Projet BICICIMALI d'un montant total de FCFA 35 069 983 figurant dans les rapports financiers périodiques et sur lesquelles nos travaux ont porté, sont éligibles, s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes; - le Compte bancaire du Projet n'a pas financé de dépenses inéligibles et l'état de justification est suffisamment fiable pour justifier son solde au 31 décembre 2017. Projet de Gestion intégrée des Ressources en En Phase 2 - Ce/hte Nationale au )Wali /OMKS 2. Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants (lu Projet conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers au Burkina Faso, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que - La structure du système de contrôle interne est efficace; - les procédures administratives, financières et comptables élaborées sont fonctionnelles; les ressources du Crédit IDA N°5322-ML ont été employées conformément aux dispositions de l'Accord de financement applicable, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies. - les acquisitions des biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions de l'Accord de Financement applicable fondés sur les procédures de passation de marchés de l'IDA et aux procédures nationales, et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables du projet; - les états financiers du projet ont préparés sous la responsabilité de l'Organe d'exécution conformément au référentiel comptable applicable en parfaite cohérence avec les normes comptables internationales et donnent une image de la situation financière du Projet à la clôture ainsi que des ressources reçues et des dépenses exécutées au cours de l'exercice clos à cette date - le Compte du Projet (d'opérations) ont été tenus conformément aux dispositions de l'Accord de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour sa gestion sont fiables;, - les dépenses effectuées sur les Comptes du projet (Désigné et/ou d'opérations) pour lesquelles des Etats Certifiés de Dépenses ou les rapports de suivi financiers) ont été préparés et soumis à l'IDA sont soutenues par des pièces justificatives probantes. - tous les actifs immobilisés dont il a été fait l'acquisition existent et l'inventaire des biens effectué a été validé par la coordination du Projet et les structures impliquées en conformité avec l'Accord de financement; - Les dépenses inéligibles dans les demandes de remboursement de fonds identifiés lors de l'audit ont été remboursées au Compte Désigné ou Compte du Projet. 3. Observations - Référentiel comptable et restriction à la diffusion et à l'utilisation Nous attirons l'attention sur la note d'information relative aux états financiers, qui décrit les principes comptables appliqués. Les états financiers (Bilan et Tableau des Ressources Emplois) ci-joints ont été élaborés uniquement pour satisfaire aux obligations des termes de référence conformément aux dispositions en matière d'information financière sur le Projet Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 4 Projet de Gestion Intégrée ces Ressources en Eau -Phase 2 - Ce/lu/e Nationale au Mali /OAVS stipulées dans l'Accord de Crédit applicable. En conséquence, les états financiers peuvent ne pas convenir pour répondre à un autre objectif. Le présent rapport est exclusivement destiné à l'information et à l'usage des partenaires (IDA/Banque mondiale, OMVS) et de la Coordination du PGIRE IL 4. Responsabilité de la structure d'eécution relative aux états financiers La Cellule Nationale (CN) au Mali de l'OMVS est responsable de l'établissement et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux règles et méthodes comptables éditées par l'Acte uniforme de l'OHADA relatif au droit comptable et à l'information financière (en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet), à celles décrites par le manuel des procédures comptables du PGIRE II, aux règles et directives édictées par la Banque Mondiale, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'élaboration de l'information financière du Projet. 5. Responsabilité de l'auditeur Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, et d'émettre un rapport d'audit contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Cotonou, le 22 juin 2018 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplômé Associé Gérant Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 5 Projel de Gesuion Intégrée des Ressources en Ean Phase 2 - Ceinle Natilonale an Mvall /OA'VS ETATS FINANCIERS DU PGIRE 11- PERIODE DU 1e JANVIER 2017 AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs expriiées en FCFA) Rapporf d'audit des étatsfinanciers - Execice 2017 6 Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Ean -Phase 2 - Cellule Nationale au Mali /OMiVS BILAN AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA) ACTIF Notes 31/12/2017 31/12/2016 Variation ACTIFS IMMOBILISES Charges immobilisés 1 77 333 392 42 263 409 35 069 983 Immobilisations corporelles 0 0 0 77333392 42263409 35069983 ACTIF CIRCULANT Fournisseur, avances et acomptes versés 0 0 0 0 0 0 TRESORERIE-ACTIF Banques 2 10 196 151 1 244 334 8951 817 10196151 1244334 8951817 TOTAL ACTIF 87529543 43507743 44021800 PASSIF Notes 31/12/2017 31/12/2015 Variation FINANCEMENTS Fonds IDA reçus de l'UCP 3 87529543 43507743 44021 800 Fonds de contrepartie-Etats/Organisations 0 0 0 Autres ressources 0 0 0 87529543 43507743 44021800 PASSIF CIRCULANT Autres dettes 0 0 0 0 0 0 TOTAL PASSIF 87529543 43507743 44021800 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 7 Projet de Gestion intégrée des Ressowces en Eau -Phase 2 - Cellule Nationale ou Mali /OMVS TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA) Du 01/01/2017 au 3111212017 Cumu[au31112/2017 RESOURCES Notes IDA/Bnque Autres . IDA/Banque Autres ilAOaqe Aurs TOTAL TOTAL Modiale ressources Nonilde ressources TRESORERIEINITIALE Banque, conpte Spécial 1244334 0 1244334 0 0 0 Banque, Compte Autres ressources 0 0 0 0 0 TOTAL TRORERIEINITIALE 4 1244334 0 1244334 0 0 0 FINANCBSIENTS Fonds de Roulemrnt reçus (IDA) 44021800 0 44021800 87529 543 0 87529543 Paicnen)ts Directs (IDA) 0 0 0 0 0 0 Fonds de Contrepadie-fBats O 0 0 0 TOTAL FINANCEIITS RflUS 5 44 021 800 0 44021800 87529543 0 87529543 TOTAL RISOURCES 45266134 0 45266134 87529543 0 87529543 Du 01/01/2017au 31112/2017 Cumul au 31/12/201? IPLOIS Notes IDABanque Autres TOTAL IDA/Banque Autres TOTALTOTAL Mondale ressources Mondiale ressources DEPENS ES PAR CATIOIE Catégorie 2 - Biens, Travaua fournitures, services autres que scrices de consitants au titre de la sous composante A.i (a) (c) et 26107723 0 26107723 65347 02 0 65347082 (b), A.2 etA i) du projet Catégorie 3 - Biens, Travaux, fournitures, services autres que sercices de consitants au titre de la sous composant B32 et B3; CI 8%62260 O 82260 il986310 0 11 986 310 et C3 du projet TOTALDEPENSESPARCATI R 6 35069983 O 35069983 77333392 0 77333392 TRMORERIEA LA CLOTURE Banque, Compte Spécial 10 96151 0 10 196151 101%151 0 10196151 Banque, Couple Autres ressources 0 0 0 0 0 0 TOTALTREORERÀEALACLOTURE 2 10196151 0 10196151 10196151 0 10196151 TOTAL EMPIS 45266134 0 45266134 87529543 0 87529543 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Iapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 8 Projet de Gestion intégrée des Ressources en RŽni -Phase 2 - Cellude Nationale au Mali /OMKS 1. Présentation du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau et de développement des usages multiples du bassin du fleuve senegal-phase2 (PGIRE2) 1.1. Description et objectifs du projet L'Organisation pour la Mise en Valeur du Fleuve Sénégal (OMVS) avec l'appui de ses partenaires au Développement met en œuvre le Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2) qui a pour objectif de renforcer l'intégration régionale afin que le développement des usages multiples de l'eau favorise la croissance et partant l'amélioration des conditions de vie des populations locales. Afin d'atteindre cet objectif, le Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2) est mis en œuvre à travers les trois composantes ci-après 4 Composante 1 : Développement institutionnel (i) Le renforcement du cadre inclusif et la facilitation de Pintégration de la Guinée à 'OMVS; (ii) La Modernisation et renforcement des capacités institutionnelles de l'OMVS ; (iii)Le renforcement des capacités de l'OMVS et les agences nationales lies à l'adaptation du changement climatique (GEF) (iv) Gestion stratégique du projet 4- Composante 2 : Développement local et à buts multiples des ressources en eau (i) Développement hydro agricole; (ii) Amélioration de la pêche traditionnelle; (iii) Lutte contre les maladies hydriques; (iv) Projets pilotes pour le changement climatique (GEF) 4- Composante 3 : Gestion et planification des infrastructures hydrauliques (i) Entretien du barrage de Diama; les études complémentaires pour Koukoutamba et APS Balassa; (ii) Planification de la résilience au changement climatique (GEF) 1.2. Le cadre institutionnel et de gestion du Projet Le Projet est exécuté par POMVS qui a signé un accord de Projet avec la Banque mondiale et des accords subsidiaires avec chacun des quatre États membres de l'OMVS signataires des Accords de crédit. Dans ce cadre, lOMVS assure, pour le compte des quatre États riverains, la coordination et l'exécution des activités du Projet dont une partie est réalisée par des agences d'exécution - La SAED (Sénégal), la SONADER (Mauritanie), 'ADRS (Mali) et la DNGR (Guinée) assurent l'exécution de certaines activités de la composante 2 respectivement dans les quatre États riverains; - Les cellules nationales de l'OMVS assurent l'exécution de certaines activités du Projet; - Les Directions Nationales des Pêches du Mali, du Sénégal et de la Mauritanie exécutent les activités de pêche ; - Des AEC appuient la mise en œuvre du volet santé dans les quatre états membres. Rapport d'audit des étafsfiînanciers - Exercice 2017 9 Pioet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Cellule Nationale au Mali /OUKS 2. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017 2.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet ont été préparés suivant les règles et principes d'établissement et de présentation des comptes en vigueur dans l'espace OHADA (Organisation pour 1'Iarmonisation en Afrique du Droit des Affaires) en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet. (i) Monnaie de tenue de la comptabilité La comptabilité du Projet est tenue en Francs CFA (FCFA). Ainsi, les opérations libellées on devises sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. (ii) Méthodes d'évaluation La méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle du coût historique. (iii) Actif immobilisé - Charges immobilisées Le Projet n'ayant pas d'activité lucrative, les états financiers ne font pas apparaître de résultat. A la clôture de l'exercice, les différentes dépenses inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l'exercice sont virées au bilan dans un compte « Charges immobilisées ». - Imnmobilisalions incorporelles, corporelles et financières Les équipements et les investissements réalisés par le Projet dans le cadre de son fonctionnement sont inscrits en comptabilité dans les comptes d'immobilisations correspondant (incorporelles et corporelles) pour leur coût d'acquisition. Les immobilisations financières enregistrent les différents dépôts et cautionnements versés par le projet. (iv) Créances et emplois assimilés A la clôture de l'exercice, les différentes créances et autres emplois assimilés sont évalués et inscrites dans les comptes. (v) Trésorerie Actif Elle correspond aux disponibilités en banque et en caisse. Un compte bancaire intitulé « PGIRE Il-OMVS » en FCFA est ouvert au nom du Projet auprès de la Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du Mali (BICICIMALI) sous le numéro 010071300009 pour recevoir les fonds IDA provenant de du Haut-Commissariat de I'OMVS pour suivre les charges liées au fonctionnement de la Cellule Nationale (CN). Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 10 Pirojel de Gestion Intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Ce/itde Nationale au Mali /OM iVS (vi) Financement Les fonds reçus du Haut-Commissariat de 'OMVS au titre du Crédit IDA pour financer les activités du Projet sont comptabilisés au passif dans cette rubrique par la contrepartie du compte banque. (vii)Passif circulant Il comprend les diverses sommes dues par le Projet au titre des fournitures, travaux ou services reçus et autres dettes, et pour lesquelles les factures sont en attente de paiement à la clôture de l'exercice. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 il Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Cellule Nationale au Mali /OMVS 2.2. Commentaires relatifs au bilan Note 1 : Charges immobilisées Les montants inscrits sous la rubrique « Charges immobilisées » correspondent aux charges enregistrées au niveau de la Cellule Nationale d'Exécution de POMVS au Mali dans le cadre de la mise en œuvre des activités du Projet. L'analyse se présente comme suit Elémnis 3112/2017r31/12/2016t Variations Charges d'explotation transférées /CN OMVS Mali 77333392 42263 409 35069 983 T otal 77 333 392 42 263 409 La variation de FCFA 35 069 983 correspond aux mouvements des charges de l'exercice (dépenses inscrites généralement dans les comptes de charges par nature) qui sont transférés à la clôture de l'exercice. Le détail se présente comme suit: Eléments 31/12/2017 Services extérieurs immobilisés Publication et réalisation publique (Produclion et diffusion d'émissions radiophoniques) 1 520 000 Frais bancaires 140400 Frais de mission (Mission de supervision activités) 13 609583 Rémunération du personnel (Comnptable et Pointfocal) 19800000 Total 369:983 Note 2 Trésorerie-Actif Le solde de ce poste de FCFA 10 196 151 correspond à la trésorerie disponible du PGIRE 2 au 31/12/2017 et est cohérent avec l'état de rapprochement du compte à cette date. L'analyse se présente comme suit: Libellés 31/12/2017 3112/2016 _aiations Sous-Compte Cellule Nationale/PGIRE I-OMVS 10 196 151 1 244 334 8 951 817 Total 10 196 151 1 244 334 8 951 817 Note 3 : Fonds IDA, Financement du Projet Ce poste enregistre les ressources de lIDA mises à la disposition de la Cellule par la Coordination Régionale de l'OMVS à Dakar dans le cadre de l'exécution des activités du Projet. Il s'analyse comme suit: Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 12 Pr ojet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Ce/lu/e Nationale au Adali /OU4JIS 0éments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Fonds reçus de l'UCP/OMVS 87529543 43507743 44021 800 Total 87 529 543 435077431 44 021 800 La variation de FCFA 44 021 800 correspond aux différents virements reçus sur le Compte spécial au cours de la période sous revue et se détaille comme suit lénments 31/12/2017 A c tiv ité s financées ler\Viremoeltt UCPIOMVS 13396 800 Provisions des rémunérations des points focaxet comptables et issions (Ier semestre 2017) Virimiunt UCPlOMVS 20W0000 Provisions pour frais de suivi des activités et de collecte de données par les directions de pêche continentale des Bals Paiement reliquat de 40% des protocoles signés avec les radios locales dans le 3e" Virement UCP/OMVS 1520 000 care de la campagne d'infonrmion pour la sensibilisation et la vulganisation des actions du PGIREet de lUMVS Provisoins pour la rémunération de streslaions du point focal technique et du 4 rement UCP/OMVS 13970 000 comptable et pour les nissiosas de la période (2ème semestre 2017) 5ý Virement UCP/OMVS 5500000 Provisions pour sessions de formtion des collecteurs de données satitiques sur 6ý, Viement UCP/0MVS 7 635000 la pêche continentale et laquaculture au Mali Total 44021800 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 13 Pro/et de Gestion Intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Celluie Nationale au Mali /OfVS 2.3. Commentaires relatifs au tableau Ressources et Emplois Note 4: Trésorerie à l'ouverture La trésorerie à l'ouverture de FCFA 1 244 334 représente le solde rapproché du sous-compte bancaire du Projet au 31 décembre 2016 (laite de clôture de l'exercice précédent). Note 5- Fonds IDA reçus par la Cellule Nationale/OMVS Il est détaillé à la No/e 3. Note 6 : Justification des décaissements par catégorie financière Cette rubrique d'un montant total de FCFA 35 069 983 regroupe les dépenses liées au fonctionnement (charges d'exploitation) de la Cellule Nationale (CN) dans la mise en ouvre du PGIRE 2 au cours de l'exercice 2017 et qui sont justifiées par les décaissements sur le Compte bancaire du projet. Le détail du montant en compte est présenté dans le tableau ci-après Eléments 31/12/2017 Frais de production d'émissions radiophoniques 1 520 000 Frais et commissions bancaires 140 400 Mission de suivi Volet Pêche 3 242 260 Mission de supervision CN-OMVS 6 167 323 Mission de suivi Volet Santé 4200000 Rémuération Expert point focal 12000000 Rémunération Comptable 7 800 000 Total 350691983 Rapport d'audit des étatsfinanciers - Exercice 20/7 14 Projet de Gestion intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Ce/lu/e Nationale au Mali /OIVS 2.4. Justification des décaissemnents (dépenses justifiées) par catégories pour l'exercice 2017 Les tableaux ci-dessous résument pour chaque Rapport Financier (RF) soumis en vue du renouvellement du fonds de roulement du projet, la nature de la demande et les catégories de dépenses financées etjustifiées au cours de la période sous revue. li)ude Monlant (FCFA) Calégolies financières CaiJ i - Bicus, Traïay, Cni 3 Biens, Trvan, Faoenillses, Seicts anlles que Feuiinures, Seies alies Bae de I les servines de consultants, que les sen ices de Accepté parle Ousnlions EléCnsY demiande Tl Pe Cample Senices de £ousuklanis, cunsallals,Senices de alisa banque Fonnalius el Cos de cansaidan1n,Formaionus et Commissafl fonulioienueni an tte de la COs de oncliDuc1itil au 015 sous-Composante 4.1 (a) ci lile de la Sous-Composante (b), 12 ci A (i) duPjet B.2, B3, C1 et C,3 do PmJel Talni cusss A] 3112016 DR RF 39239359 3024050 42263469 42263409 0 Eseiice 2017 rTso DRF RF 7339792 0 7339792 39937569 -325971 2'T le DRF RF 7864410 199*9%0 9859370 55 62 631 45823261 3- Titrine DRF RF 6421472 0 6421172 55692631 -49261159 1 Conve 4Trmzsir DRF RF | 6 0209 5 447300 1449349 445547 235 -431097886 TOTAL Dépenses Justifiécs 27627723 7442260 35069983 596 850 04 -560780083 surie inntemni enu 2017 TOTAL GENERAL 66867082 1046310 77333392 6391i435 .1780083 CUMULE AU 3i1212017 j L83I Rappor i d'audit des étatsfinanciers - Exercice 2017 15 Projet de Gestion intégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Celu/e Nationale au Mali /OMVS 2.5. Justification du Compte de la Cellule Nationale (CN) au 31/12/2017 Le tableau ci-dessous présente l'état de justification du Compte de la Cellule Nationale (CN) OMVS-Mali, ouvert à la BICIMALI, Agence du Fleuve sous le numéro 01 007 13 000 09 et tenu en FCFA. Montants Rubriques Notes (ei F CFA) Solde à l'ouverture 1 244 334 Encaisse ments Virements reçus de l'UCP/OMVS 3 44021 800 Total des encaissements 45 266 134 Décaissements par catégories Catégorie 2 - Biens, Travaux, fournitures, services autres que sercices de consltants au titre de la sous composante A.1 (a) (c) et (b), A.2 et A.4 (i) du projet 26 107 723 Catégorie 3 - Biens, Travaux, fournitures, services autres que sercices de consitants au titre de la sous composant B2 et B3 ; CI et C3 du projet 8 962 260 Total des décaissements 35 069 983 Solde comptable du Compte Désigné 10 196 151 Solde du relevé bancaire au 31/12/2017 10 196 151 Solde caisse au 31/12/2017 0 Total Solde réel au 31/12/2017 10 196 151 Ecart 0 Rapport d'audit des étatsfinanciers - Exercice 2017 16 Projet de Gestion Intégrée dc Ressources en Eau -Phase 2 - Cellule Nationale au Mali /OM'VS ANNEXES Etat de rapprochement bancaire et Relevé bancaire du Compte bancaire d'Opérations au 31/12/2017 - Etats financiers (Bilan et Tableau des Recettes et des Paiements) • Lettre d'affirmation Rapport d'audit des étais financiers - Exercice 2017 7 Projel de Gesuion Inlégrée des Ressources en Eau -Phase 2 - Celinle NMationale an Mali /OAJVS ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE ET RELEVE BANCAIRE DU COMPTE DU PROJET AU 31/12/2017 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 I 준섶IR이0鱗V驪 . CEL［규．（潗l。（F 糾A{10忖A.&i 擊 0版VS . 갼Q랐쨌2 -. 「 「， 샌琿「A琿 D殼 鑽A뱐n餓 닉긔 11 ；콰戮：같T BA幟CAI賤E AU 3鮮灌 콰「 1; 1 7 蠟0外l驛’T돈 B路校CAI我訂 心쑈충2了盼 ( 령恪悚弁 〔‘「緞m群憮 C〕l가〔른챤 r ∼ 「i & F I 1 : 【·［＝논길습른떼＝편솥！꽈갸윌긺겯＝졈습큉댜－「．j--，「－∼－난」11걋－－딩－-－긷－「－F：「…－.-：「」；신긴·－ . & 纖 & 널 」 : 珊 t馝 ，鰍 성리 r 」겸 괘 : 『꽈망 댜 &: 脯 령楓 甥 & · ∥” 杜汕《 &n 샌脯 1糾 氷昏蠟－汁鯖l 둥令 瘢容숏 뇻M 戮씨」 : 이∥혐蔘 I。 1닙 驪｀ 뜨ㅇ닙芋 亡”螂，啣 沁 ｀衡 珊｀ & /，닌긷‘댜궁。」ㄴ』기 · & 。 더』뒤 , 이 H紛衍。 ㅏ1衒『 怜 裔嚥瓣여”꺄聆 궉맬［성커」얇「」’1미■A쟈빽［무고「「「「’“「’「「「”댜「“&’건「∼’”「긔써연，섭「q「「「긱·『二；욧’「「「·「·「 . ·닙「尸n꿴· & 신「 ”「 & om&’니 기oF 珊［rl긴；&l欌「：/A乙［11（걋［긴1. 읨꺼j川ㅉ -：노！!!!，튠蜜·―긷·：··［；勺’ ,:：긱：…‘；…·， :l··，::: 즌，&7r견Fr夕P：졉겻·’얄「」：므EAL:.3,．·1스쟈杜「 ----？「［【－‘」’-- 」－ , - ,, 11．「1「퓨－·익1 1 Projef de Gesfion Infegrée dés Ressources en Eau - -Phase 2 - Cellide Nalionale au Mali IOA,11,'S El tat des fin anciers (Bilan et Tableau des Recettes et des Paiements) produits par la Cellule Nationale (CN) Rapport d'audit des étaisfinanciers - aercice 2017 21 BILAN ！盔廈芝｀×k！私11》辭（：〕入11酒！才輩一1攤丰！？、：,1、。；，、：·、！，。、，，蔥他文｀。，‘】（｝一、｝ 一 一一 徐 7〞 fj 1 A ;k ti 1) }Ik｝籹I藝kl〕）!＿悵蘆攤蕾、卜、籐（）蓄｝之（i州I、蔆l奮畫候》l州k奮不1煙11必l、頗｛露I屹11{I｝了 (\:,!.，、，,k亂、、1、，,,,，必、、、：。》！·可【一｀〕 絞i二州k吃》｛.1近《取’× ｛一斗獸， 〕，、、；,：。，斗籐。斤！〕’江一！一、／州一’／叮！一叩竺’方變：;；化’k! !&:＿一＿//[”二＿＿一＿＿一＿一＿一！一！__＿一＿__＿州一∥＿‘一父”&_＿〕一州＿＿一＿一！ ｛韶＿（史！匹l他1」觔盔天J名冬蓬：［之居挫謬魚！！之＜＿史＿&＿〔＿_＿覓盛迎，立玉遞丑＿〕＿_＿豐＿州亂夕）號生― I化久蔥i）直（》！卜 ＿一， ,l 馴 妒 兀守 Prqjet (le Gestion Infégrec des Ressources en Faet -Phase 2 Cellulc Alationale gni Mali 10MES Lettre d'affirmation Rapport dlandit des étaf.yýflneiýicici-.s- - Exercice 2017 26 MINISTERE DE L'ENERGIE ET DE L'EAU REPULlQUE Du MALI Un uine ud Un u Unr Foi SECRETARMAI GENERAL CELLULE NATIONALE OMVS 'W Andi - lon haur le :ireceur dle la Conpgnie Piduficiaire de Managueeut vi d iudib (C F1 A) /3 U!P 41(1 Ctonu -B I' .\ N nehlPhse 2 {PGR 14' 1wl anitrle i)ireel&- I, no 115 tuIconit mlwuis piar[ ti: t'"&iiI- que i tlu l 'u de n7 re u p:. les &l,ii Iiloiliers dui Proje& de' ( ii> i in (eO -C dt' RossouiirooS r i i ii et du 1ié\eloppementi des I. 51<05 NIIiiilt's td ils le :Itnsduci Huuse Sléégail>IPasv 2 u(G tIRE flHilu la peiide s.&ewndant di i" itøn ici I-'i7 -in déceinhe 2i7 CiKuren" et resmlm u kV ^ ksis ihuis c Wetwc, par le prjwk n !iiæ qurle=ænsøde de I-Mab ~ id eMls nirMuwW et du k,i miicen ou rk, de,, \¾ zkOmc!s i'mii aIet de c on - iteme pom te i vi dIlecter w t: errieuis el Le-s raI s. iWWl iOW. Sinti.tni au mieu de no RICIC Mtv kilk!:- pitt. e les ren,'ignerienl w-m jitu' les docuimem'iis, in!niiinoitin ciimp'i les' e-l liiiniciere~ tI)trt'is